answered
2014-12-13 12:51:37 +0100
Nedávno jsem to taky řešil.
Zmatek ohledně informací na internetu je proto, že od roku 2013 došlo ke změně legislativy (předtím ses opravdu musel stát plátcem dph, teď se stáváš osobu identifikovanou k dani - OID)
Níže přikládám, co mi na dotaz odepsala daňová poradkyně:
Co to pro Vás znamená (fakturace služeb do zahraničí):
1) do 15ti dnů od poskytnutí služby vyplnit formulář Registrace k DPH jako OID, na základě této registrace Vám přijde potvrzení od FÚ od přidělení DIČ.
2) už tato první faktura bude bez DPH s odkazem na intrakomunitární plnění
3) odběratel v zahraničí se touto Vaší fakturou stane taky OID - musí se nahlásit dle jejich legislativy
4) Vy - budete podávat přiznání k DPH nikoliv jako plátce, ale jako OID - vyplníte pouze řádek 21 - fakturace do jiného členského státu
5) Vy - podáte tzv. souhrnné hlášení - rozpis komu jsem kolik fakturoval - lze pouze elektronicky podat
6) Pokud nakoupíte z EU od plátce z EU nebo od OID z EU (službu nebo zboží) - musíte za něj v ČR ve svém přiznání odvést DPH - uvedete v řádku 3 - a vypočtené DPH odvedete na FÚ.
Tedy, prodeje do EU pouze vyplňujete do řádku 21, v případě nákupů z EU vyplňujete ř. 3 a odvádíte DPH.
Přiznání a souhrnné hlášení podáváte pouze za ty měsíce, kdy fakturujete do EU.