asked 2014-12-11 11:42:44 +0100
Ahoj, má tu někdo zkušenost s fakturováním do EU resp. s placením daní v ČR? Zatím to chápu tak, že pokud vystavím fakturu do jiné země EU, tak se musím ohlásit jako identifikovaná osoba, ale DPH v ČR platit nebudu, jelikož bude odvedeno v dané zemi odběratelem služby. (dle http://www.investnet.cz/aktuality/fakturace-do-zahranici-pozor-na-dph.html , nicméně z některých zdrojů mám dojem, že platit DPH musím)
Díky za jakékoliv podněty
answered 2014-12-13 12:51:37 +0100
Nedávno jsem to taky řešil.
Zmatek ohledně informací na internetu je proto, že od roku 2013 došlo ke změně legislativy (předtím ses opravdu musel stát plátcem dph, teď se stáváš osobu identifikovanou k dani - OID)
Níže přikládám, co mi na dotaz odepsala daňová poradkyně:
Co to pro Vás znamená (fakturace služeb do zahraničí):
1) do 15ti dnů od poskytnutí služby vyplnit formulář Registrace k DPH jako OID, na základě této registrace Vám přijde potvrzení od FÚ od přidělení DIČ.
2) už tato první faktura bude bez DPH s odkazem na intrakomunitární plnění
3) odběratel v zahraničí se touto Vaší fakturou stane taky OID - musí se nahlásit dle jejich legislativy
4) Vy - budete podávat přiznání k DPH nikoliv jako plátce, ale jako OID - vyplníte pouze řádek 21 - fakturace do jiného členského státu
5) Vy - podáte tzv. souhrnné hlášení - rozpis komu jsem kolik fakturoval - lze pouze elektronicky podat
6) Pokud nakoupíte z EU od plátce z EU nebo od OID z EU (službu nebo zboží) - musíte za něj v ČR ve svém přiznání odvést DPH - uvedete v řádku 3 - a vypočtené DPH odvedete na FÚ.
Tedy, prodeje do EU pouze vyplňujete do řádku 21, v případě nákupů z EU vyplňujete ř. 3 a odvádíte DPH. Přiznání a souhrnné hlášení podáváte pouze za ty měsíce, kdy fakturujete do EU.
answered 2014-12-13 09:55:20 +0100
Poskytnutí služby do země EU pro tebe znamená, že se stáváš identifikovanou osobou k DPH. Na faktuře bude 0% sazba DPH. Tu si sám vypočítá příjemce služby na základě zákonů, kterým podléhá on, to je tzv. reverse charge - přenesení daňové povinnosti na příjemce. Ty jako dodavatel pak budeš muset podat souhrnné hlášení k DPH, kde uvedeš, že jsi poskytl zdanitelné plnění jinému subjektu v EU.
V případě, že bys přijal službu podléhající DPH od jiného subjektu v EU, tak on by to fakturoval opět s 0% DPH, kterou by sis sám dopočítal a odvedl. Zde ti pak vzniká povinnost podat daňové přiznání k DPH.
Asked: 2014-12-11 11:42:44 +0100
Seen: 20,670 times
Last updated: Dec 13 '14
Copyright students of FIT CTU and others, 2014. Content on this site is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International license.
